銀行存款日記賬怎么填？1.日期“日期”欄應填寫記賬憑證上登記賬簿的日期。現金簿一般是根據會計憑證登記的，所以這里的日期就是編制會計憑證的日期。原始憑證記載的經濟業務發生或完成日期不能填寫，也不是賬簿實

銀行存款日記賬怎么填？

1.日期“日期”欄應填寫記賬憑證上登記賬簿的日期。現金簿一般是根據會計憑證登記的，所以這里的日期就是編制會計憑證的日期。原始憑證記載的經濟業務發生或完成日期不能填寫，也不是賬簿實際登記日期。

2.沃徹諾。《伏契諾》的專欄應根據入賬的會計憑證類型和編號填寫。如企業采用通用憑證格式，根據記賬憑證登記現金簿時，填寫“記X數”；使用企業專用憑證格式，根據現金收付憑證登記現金簿時填寫“收據X”。

3.“摘要”欄簡要說明記錄的經濟業務內容，力求簡明扼要。

4.對應科目“對應科目”欄應填列會計分錄中“庫存現金”科目的對應科目，以反映庫存現金增減的來龍去脈。

5.借方和貸方的“借方發生額”和“貸方發生額”欄，應根據有關憑證記載的“庫存現金”的借款方向和金額填列。

6.余額“余額”欄應根據公式“銀行存款余額=銀行借方-貸方余額”計算填列。一般情況下，庫存現金的貸方余額是不允許的。因此，現金賬簿的余額欄前不打印借貸方向，默認余額方向為借方。在登記現金簿的過程中，如因入賬順序等特殊原因出現貸方余額，則在余額欄用紅字登記，表示貸方余額。擴展資料：存款日記賬也是各單位重要的經濟檔案之一。開立賬簿時，還應按照有關規定和要求填寫“賬簿開立單”。具體內容和要求請參照現金簿的開立。平時存款日記賬也是出納根據審核的銀行存款收付情況，按日進行登記。存款日記賬登記的一般要求是：出納負責存款日記賬的登記。登記時，反映經濟業務的內容必須齊全，登記賬目必須及時，憑證齊全，帳證相符，數字真實準確。書寫工整，使摘要清晰，便于查閱，不記不忘，不忘不忘，按時結算，不拖延積壓，按規定方法糾正錯賬，使賬目既能明確經濟責任，又能清晰美觀。具體要求是：(1)根據核實的銀行存款收付憑證登記賬簿。(2)記錄的經濟業務內容必須與會計憑證一致，不得任意增減。(3)按照經濟業務的先后順序逐一登記賬簿。(4)必須連續登記，不得跳行或分頁，不得隨便更改帳頁或撕毀帳頁。(5)文字和數字必須工整、清晰、準確。(6)使用鋼筆，用藍黑墨水書寫，不得使用圓珠筆(銀行抄寫本除外)或鉛筆書寫。(7)每一賬頁寫完之后，必須按規定翻看。方法與現金簿相同。(8)每月月底必須按規定結賬。